Geldwäscheprävention
Rechtsstand: September 2026. Die genannten technischen Standards sind Entwürfe; maßgeblich ist die im Amtsblatt veröffentlichte Fassung.
Lesezeit: rund 12 Minuten
Die Geldwäschegesetz Auslegungshinweise der BaFin sind heute der Prüfungsmaßstab. Ab dem 10. Juli 2027 gilt die Geldwäscheverordnung der EU unmittelbar. Zwischen diesen beiden Punkten liegt eine Umstellung, die keine Fachfrage ist, sondern eine Führungsfrage.
Verpflichtete unter Aufsicht der BaFin arbeiten derzeit mit zwei Bezugssystemen gleichzeitig. Das nationale Geldwäschegesetz samt der Auslegungs- und Anwendungshinweise der BaFin bestimmt, woran eine Prüfung heute gemessen wird. Die Verordnung (EU) 2024/1624 bestimmt, woran sie ab dem 10. Juli 2027 gemessen wird. Die Standards, die diese Verordnung ausfüllen, sind zum Rechtsstand dieses Beitrags überwiegend noch Entwurf.
Daraus folgt eine unangenehme Konstellation: Der Zeitpunkt steht fest, der Inhalt teilweise noch nicht. Wer wartet, bis alle Standards erlassen sind, hat für die Umstellung deutlich weniger Zeit als die Frist suggeriert. Wer zu früh auf einen Entwurf hin baut, riskiert Nacharbeit. Die Aufgabe der Geschäftsleitung ist, diese Unsicherheit zu verteilen, statt sie in der Fachabteilung liegen zu lassen.
Drei Fragen entscheiden darüber, ob die Umstellung beherrscht wird. Erstens: Ist sie ein Projekt mit Eigentümer, Budget und Berichtslinie, oder läuft sie nebenher? Zweitens: Kommt das Haus für die direkte Aufsicht der neuen EU-Behörde infrage, und wer beobachtet das? Drittens: Welche Entscheidungen lassen sich heute belegbar treffen, obwohl die technischen Standards noch nicht erlassen sind, und welche kann man mit Begründung aufschieben?
Dieser Beitrag ordnet den Stand ein und verweist für die fachliche Tiefe auf die jeweiligen Einzelbeiträge. Er ersetzt keine Umsetzungsanleitung und keine Rechtsberatung im Einzelfall.
Nach § 51 Absatz 8 Satz 1 des Geldwäschegesetzes stellt die BaFin den ihrer Aufsicht unterliegenden Verpflichteten Auslegungs- und Anwendungshinweise zur Verfügung. Der Allgemeine Teil wurde am 29. November 2024 veröffentlicht; die BaFin weist auf ihrer Seite ein Änderungsdatum vom 2. Juli 2025 aus. Im März 2025 wurden die Änderungen des Geldwäschegesetzes durch das Finanzmarktdigitalisierungsgesetz vom 27. Dezember 2024 nachgezogen.
Für die Geschäftsleitung ist der Rechtscharakter wichtiger als der Inhalt einzelner Kapitel: Die Hinweise sind Verwaltungspraxis, keine Rechtsnorm. Sie binden die Aufsicht in ihrer Prüfungspraxis und sind deshalb der Maßstab, an dem Feststellungen entstehen. Wer davon abweicht, muss die Abweichung begründen können — nicht mehr, aber auch nicht weniger.
Bis zum Anwendungsbeginn der Verordnung (EU) 2024/1624 bleibt dieser Maßstab bestehen. Es gibt keinen Zwischenzustand, in dem die europäischen Vorgaben die nationalen bereits verdrängen. Die verbreitete Formulierung, man arbeite bereits nach der Verordnung, beschreibt eine Projektentscheidung, keine Rechtslage.
| Rechtsakt | Kurzform | Zeitpunkt | Bedeutung für das Haus |
|---|---|---|---|
| Verordnung (EU) 2024/1624 | AMLR | Anwendung ab 10.07.2027 | Gilt unmittelbar. Keine nationale Umsetzung erforderlich, keine Wahlrechte auf Institutsebene. |
| Richtlinie (EU) 2024/1640 | AMLD6 | in Kraft seit 09.07.2024 | Wirkt über nationales Recht. Der Stand der deutschen Anpassung ist gesondert zu verfolgen. |
| Verordnung (EU) 2024/1620 | AMLAR | in Kraft seit 01.07.2025 | Errichtet die AMLA und regelt Auswahl und Ausübung der direkten Aufsicht. |
| RTS zu Artikel 19 Absatz 9 der Verordnung (EU) 2024/1624 | Schwellen und Kriterien | Entwurf sieht Geltung ab 10.07.2027 vor | Für Verpflichtete nach Artikel 3 Nummer 3 Buchstaben n und o derselben Verordnung sieht der Entwurf den 10.07.2029 vor. |
| RTS zu Artikel 28 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2024/1624 | Sorgfaltspflichten | Geltungsdatum im Entwurf offen | Der Entwurf lässt die Stelle als Platzhalter. Ein Datum kann nicht von anderen Standards übernommen werden. |
| ITS zu Artikel 69 Absatz 3 der Verordnung (EU) 2024/1624 | Meldeformat | Geltungsdatum im Entwurf offen | Der Entwurf enthält mehrere Platzhalter, auch bei den Umsetzungsfristen für Verpflichtete und FIU. |
| Direkte Aufsicht durch die AMLA | Auswahlverfahren | ab 2028 vorgesehen | Planungsaussage der Behörde aus dem erläuternden Teil des Konsultationspapiers, nicht aus dem Verordnungstext. |
Der Anwendungsbeginn der Verordnung am 10. Juli 2027 gilt für die Verordnung selbst. Er überträgt sich nicht automatisch auf jeden technischen Standard darunter. Wo ein Entwurf kein Datum nennt, ist das Geltungsdatum offen — und keine Planungsgrundlage.
Die AMLA entwirft die technischen Standards, erlassen werden sie von der Europäischen Kommission als delegierte Verordnung oder Durchführungsverordnung. Zwischen Entwurf und Geltung liegen Konsultation, Übermittlung an die Kommission, Erlass, Einspruchsfrist von Parlament und Rat sowie die Veröffentlichung im Amtsblatt. Ein Beitrag, der einen konsultierten Entwurf als geltendes Recht darstellt, ist falsch — unabhängig davon, wie wahrscheinlich der Text unverändert bleibt.
Der folgende Stand ist am 6. September 2026 von der Konsultationsübersicht der AMLA abgerufen. Er veraltet schnell.
| Gegenstand | Rechtsgrundlage | Frist | Stand |
|---|---|---|---|
| ITS Format für Verdachtsmeldungen und Transaktionsdaten | Artikel 69 Absatz 3 der Verordnung (EU) 2024/1624 | 20.09.2026 | offen |
| RTS Bewertung des inhärenten und residualen Risikoprofils, Nichtfinanzsektor | Richtlinie (EU) 2024/1640 | 27.09.2026 | offen |
| RTS grenzüberschreitender Informationsaustausch zwischen zentralen Meldestellen | Richtlinie (EU) 2024/1640 | 06.10.2026 | offen |
| Leitlinien laufende Überwachung der Geschäftsbeziehung | Artikel 26 Absatz 5 der Verordnung (EU) 2024/1624 | 03.09.2026 | geschlossen, Endfassung für das vierte Quartal 2026 vorgesehen |
| RTS Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden | Artikel 28 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2024/1624 | 08.05.2026 | geschlossen, Übermittlung an die Kommission nicht öffentlich dokumentiert |
| RTS Kriterien für Geschäftsbeziehungen, Transaktionen und niedrigere Schwellenwerte | Artikel 19 Absatz 9 der Verordnung (EU) 2024/1624 | 08.05.2026 | geschlossen, Übermittlung an die Kommission nicht öffentlich dokumentiert |
| ITS Zusammenarbeit im Auswahlverfahren der direkten Aufsicht | Artikel 15 Absatz 3 der Verordnung (EU) 2024/1620 | 27.01.2026 | geschlossen |
Zum ITS unter Artikel 69 Absatz 3 der Verordnung (EU) 2024/1624 nennt das Konsultationspapier eine geplante Übermittlung an die Kommission bis Ende November 2026 sowie einen zweiphasigen Anpassungsprozess: zunächst eine Bestandsaufnahme der zentralen Meldestellen mit Lückenanalyse, danach die technische Umsetzung in den Meldesystemen. Beides sind Absichtserklärungen, keine Fristen mit Rechtsfolge.
Die Umstellung scheitert selten am Fachwissen. Sie scheitert daran, dass niemand sie besitzt. Diese Zuordnung ist der Punkt, an dem Governance und Geldwäscheprävention sich berühren.
Entscheidet, ob die Umstellung ein Projekt mit Eigentümer, Budget und Endtermin ist. Entscheidet über den Umgang mit Entwurfsständen: was jetzt gebaut wird, was bewusst wartet, und woran das bei Bedarf belegt werden kann.
Nicht delegierbar
Führt die fachliche Lückenanalyse zwischen geltendem Recht und Verordnung, benennt die Stellen, an denen Entwürfe die Prozesse verändern würden, und meldet, wo eine Entscheidung der Geschäftsleitung nötig ist.
Berichtslinie sichern
Fragt nach Stand, Budget und offenen Entscheidungen — und danach, ob das Haus für die direkte Aufsicht der AMLA infrage kommt. Ein Bericht einmal jährlich reicht in einem Übergangsjahr nicht.
Überwachung dokumentieren
Prüft nicht die Verordnung, sondern das Projekt: Ist die Lückenanalyse vollständig, sind die Entscheidungen zu Entwurfsständen dokumentiert, ist der Datenbestand für die Nachpflege bekannt?
Prüfungssicherheit
Ein Punkt wird regelmäßig unterschätzt: Der Entwurf des RTS zu den Sorgfaltspflichten sieht in Artikel 33 vor, dass Unterlagen und Daten zu bereits bestehenden Geschäftsbeziehungen risikoorientiert nachgezogen werden, spätestens innerhalb der Fristen des Artikels 26 Absatz 2 der Verordnung (EU) 2024/1624. Damit wird aus einem technischen Standard ein Bestandsdatenprojekt — mit Aufwand, der nicht in der Compliance-Abteilung entsteht, sondern im Vertrieb und in der IT.
Die fachliche Tiefe steht in den Einzelbeiträgen. Hier steht nur, welche Entscheidung hinter dem jeweiligen Thema liegt.
Beteiligungsschwellen und Kontrolle über mehrstufige Strukturen. Entscheidung: Wird die Ermittlungslogik im System angepasst, und wer trägt den Aufwand für den Bestand?
Auffangtatbestand mit Dokumentationslast. Entscheidung: Genügt die Dokumentation der erfolglosen Suche einer Prüfung, oder ist sie ein Formularhaken?
Abgleich gegen Listen und Personengruppen. Entscheidung: Trefferqualität und Nachbearbeitungskapazität, bevor der Kreis der zu prüfenden Personen wächst.
Verhältnis von elektronischen Identitätsnachweisen und Videoverfahren. Entscheidung: Vertragslaufzeiten mit Dienstleistern gegen einen offenen Standard.
Meldepflicht und künftiges Meldeformat. Entscheidung: Wann werden die Meldesysteme angefasst, wenn das Format noch Entwurf ist?
Eigene Meldepflicht der Gesellschaft, unabhängig von den Kundensorgfaltspflichten. Entscheidung: Wer im Haus verantwortet sie überhaupt?
Form und Ausnahmen der Meldepflicht bei Abweichungen. Entscheidung: Ist der Prozess in der Kundenanlage verankert oder eine Einzelfallentscheidung?
Grundlage aller weiteren Maßnahmen. Entscheidung: Bildet die Analyse den Übergang zur Verordnung ab, oder beschreibt sie den Zustand von vorgestern?
Schwellenwerte im Handel mit hochwertigen Gütern. Entscheidung: Geschäftsmodell anpassen oder Pflichtenprogramm aufbauen?
Begriff und Phasen der Geldwäsche. Entscheidung: Reicht das gemeinsame Verständnis im Haus, um Auffälligkeiten überhaupt zu erkennen?
Die Farben sind nur Zusatz. Jede Stufe trägt ein Textlabel, damit die Einordnung ohne Farbwahrnehmung lesbar bleibt.
Maßnahmen, die auch dann richtig bleiben, wenn sich die Entwürfe im Erlassverfahren noch ändern.
Eine Person mit Namen, nicht eine Abteilung. Mit Budget, Endtermin und einem Berichtsrhythmus, der kürzer ist als ein Jahr. Das kostet nichts und entscheidet über den Rest.
Wie viele Geschäftsbeziehungen wären von einer Nachpflege betroffen, welche Datenfelder fehlen heute? Die Antwort ändert sich durch keinen Standard, der Aufwand aber sehr wohl.
Tätigkeit in mehreren Mitgliedstaaten und Risikoprofil sind die Kriterien. Wer das erst prüft, wenn das Auswahlverfahren läuft, prüft zu spät.
Nicht jede Anpassung muss heute erfolgen. Aber jede bewusste Verschiebung sollte begründet und datiert festgehalten sein — das ist der Unterschied zwischen Abwarten und Versäumen.
Verträge mit Identifizierungs-, Screening- und Meldedienstleistern, die über 2027 hinauslaufen, brauchen eine Anpassungsklausel. Systemlandschaften werden hier bewusst nicht bewertet; die Betrachtung erfolgt herstellerunabhängig auf fachlicher Ebene.
Stand, offene Entscheidungen, Risiken, Termine. Vier Zeilen genügen, solange sie regelmäßig kommen und die offenen Punkte wirklich benennen.
Die Geldwäschegesetz Auslegungshinweise der BaFin bleiben bis zum Anwendungsbeginn der Verordnung (EU) 2024/1624 der Maßstab jeder Prüfung. Parallel entsteht mit den technischen Standards ein Regelwerk, dessen Inhalt sich abzeichnet, dessen Geltungsdaten aber teilweise noch offen sind.
Für die Geschäftsleitung ist das kein Grund zu warten, sondern ein Grund, die Unsicherheit zu organisieren: Eigentümer benennen, Bestandsdaten vermessen, Betroffenheit von der direkten Aufsicht klären, Verschiebungen begründen. Diese vier Schritte bleiben auch dann richtig, wenn sich einzelne Formulierungen im Erlassverfahren noch verschieben.
Wer stattdessen auf die Veröffentlichung im Amtsblatt wartet, verlagert dieselbe Arbeit in ein Zeitfenster, das dann deutlich kleiner ist.
Bis zum Anwendungsbeginn der Verordnung (EU) 2024/1624 am 10. Juli 2027 sind sie der Maßstab der Prüfungspraxis. Wie die Aufsicht ihre Verwaltungspraxis danach fortführt, ist derzeit nicht abschließend geklärt. Verlässlich ist nur: Die Verordnung gilt ab diesem Datum unmittelbar und ohne nationale Umsetzung.
Nein. Die AMLA entwirft und konsultiert, erlassen werden die Standards von der Europäischen Kommission. Verbindlich sind sie erst nach Erlass und Veröffentlichung im Amtsblatt. Zum Rechtsstand dieses Beitrags sind mehrere Konsultationen noch offen und mehrere abgeschlossene Entwürfe noch nicht erlassen.
Das Konsultationspapier zum Durchführungsstandard unter Artikel 15 Absatz 3 der Verordnung (EU) 2024/1620 nennt das Jahr 2028 für den Beginn der direkten Aufsicht über Verpflichtete des Finanzsektors, die in mehreren Mitgliedstaaten tätig sind und ein hohes Risikoprofil aufweisen. Der Verordnungstext selbst nennt kein Jahr; die Angabe stammt aus dem erläuternden Teil und ist eine Planungsaussage der Behörde.
Nicht automatisch. Der Entwurf des Standards zu Artikel 19 Absatz 9 der Verordnung (EU) 2024/1624 nennt diesen Termin und für bestimmte Verpflichtete den 10. Juli 2029. Die Entwürfe zu den Sorgfaltspflichten und zum Meldeformat lassen das Geltungsdatum dagegen offen. Ein Datum von einem Standard auf einen anderen zu übertragen, führt zu falschen Planungen.
Der Entwurf des Standards zu Artikel 28 Absatz 1 der Verordnung (EU) 2024/1624 sieht in Artikel 33 vor, dass Unterlagen und Daten zu bereits bestehenden Geschäftsbeziehungen risikoorientiert nachgezogen werden, spätestens innerhalb der Fristen des Artikels 26 Absatz 2 der Verordnung. Aus dem technischen Standard wird damit ein Bestandsdatenprojekt mit Aufwand in Vertrieb und IT.
Die Geschäftsleitung entscheidet über Zuordnung, Budget und Berichtslinie und kann diese Entscheidung nicht delegieren. Die fachliche Arbeit liegt beim Geldwäschebeauftragten, die Überwachung beim Aufsichtsgremium, die Prüfung des Projekts bei der Internen Revision. Fehlt die formale Zuordnung, entsteht Vorbereitung ohne Entscheidungen.
Rechtsgrundlage der unmittelbar geltenden Pflichten ab dem 10. Juli 2027. Abgerufen am 06.09.2026.
Umsetzungsbedürftiger Teil des Pakets; wirkt über nationales Recht. Abgerufen am 06.09.2026.
Errichtung der AMLA sowie Grundlage für Auswahlverfahren und direkte Aufsicht. Abgerufen am 06.09.2026.
Stand der Entwürfe zu technischen Standards und Leitlinien mit Eröffnungs- und Fristdatum. Abgerufen am 06.09.2026.
Verwaltungspraxis nach § 51 Absatz 8 Satz 1 GwG, veröffentlicht am 29.11.2024, Änderungsdatum 02.07.2025. Das Dokument selbst ist dort als PDF verlinkt. Abgerufen am 06.09.2026.
Die Konsultationspapiere der AMLA zu den einzelnen Standards sind über die Konsultationsübersicht erreichbar. Sie sind Entwürfe und werden hier als solche zitiert, nicht als Fundstelle im Amtsblatt.
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