Deutsche Bundesbank und BaFin haben für das Jahr 2024 die folgenden aufsichtlichen Schwerpunkte festgelegt:

1. Wirtschaftliches Umfeld und hohe Inflation
Auffällige Institute werden eng begleitet, die Aufsichtsintensität bei Instituten in Schieflage wird erhöht und bei Bedarf werden Krisenpläne der Institute angefordert.
Institutsabfragen und Querschnittsanalysen werden durchgeführt (z. B. zu Auswirkungen auf Zinspositionen im Bankbuch, zu Wohnimmobilienkrediten und zur Kreditvergabe).
Es werden verstärkt Schwerpunkte nach § 30 KWG für die Prüfung der Jahresabschlüsse angeordnet und Werthaltigkeitsprüfungen durchgeführt.

2. Zinsentwicklungen
Der LSI-Stresstest und der Bausparkassen-Stresstest werden als horizontale Analysen durchgeführt; bei Bedarf werden weitere Maßnahmen hergeleitet.
Prüfungen gemäß § 44 KWG werden bei ausgewählten Instituten und ihren Dienstleistern zu den Themen Liquiditäts- und Zinsänderungsrisiko durchgeführt.

3. IT-Sicherheit
Es findet anlassbezogen eine Intensivierung des aufsichtlichen Dialogs bei Instituten mit hohem Cyber-/IT-Risiko statt.
Zusätzlich stehen u. a. Auslagerungen und Migrationsprojekte im Fokus, wozu Schwerpunkte nach § 30 KWG angeordnet und bankgeschäftliche Prüfungen durchgeführt werden.

4. Gewerbeimmobilienmarkt
Wesentliches Ziel der Aufsicht ist die Überprüfung, ob sich die Markentwicklungen in den Kreditbewertungen der Institute widerspiegeln und die Risiken adäquat überwacht werden.
Bezüglich geplanter Maßnahmen gelten im Wesentlichen auch die Ausführungen unter 1. Wirtschaftliches Umfeld und hohe Inflation.

Digitale Transformation im Zusammenspiel mit dem demografischen Wandel
Analyse von Strategien und Plänen der Institute, Ableitung zukünftiger Aktivitäten, z. B. Umfragen, Prüfungen

Klimawandel, Nachhaltigkeit und ökonomische Transformation
Aktivitäten bei der Rahmenrechtssetzung, Analysen zur Berücksichtigung von Klima- und Umweltrisiken in der Geschäftsstrategie und den Governance- und Risikomanagementrahmen der Institute, Durchführung von ESG-Prüfungen

Governance
Intensive Auseinandersetzung mit Geschäftsleitungen/Aufsichtsorganen, Schwerpunktsetzungen gemäß § 30 KWG und horizontale Analysen zu ausgewählten Aspekten

Die Europäische Zentralbank (EZB) hat für den Zeitraum 2022-2024 drei Hauptaufsichtsprioritäten festgelegt, basierend auf einer gründlichen Risikobewertung des europäischen Bankensektors. Diese Prioritäten sind:

• Gesundheit des Bankensektors nach der Pandemie: Die EZB fokussiert sich darauf, dass Banken die negativen Auswirkungen der COVID-19-Pandemie überwinden und die Resilienz des Sektors stärken. Besonders wichtig ist die Verbesserung der Kreditrisikosteuerung, da die außerordentlichen Unterstützungsmaßnahmen während der Pandemie die Kreditbewertung verzerrt haben. Geplante Maßnahmen umfassen gezielte Überprüfungen und Vor-Ort-Prüfungen, um Mängel in der Kreditrisikosteuerung zu adressieren.

• Behebung struktureller Schwächen durch Digitalisierung und verbesserte Governance: Die EZB zielt darauf ab, durch gezielte Initiativen strukturelle Schwächen in der Digitalisierung und im Management der Banken zu beheben. Dies umfasst Überprüfungen der digitalen Strategien und der Funktionsweise von Leitungsorganen. Ziel ist es, die langfristige Tragfähigkeit der Geschäftsmodelle zu stärken.

• Bekämpfung neu auftretender Risiken: Dazu gehören Klima- und Umweltrisiken, steigende Gegenparteiausfallrisiken insbesondere bei nicht-banklichen Finanzinstitutionen und operationelle sowie IT-bezogene Risiken. Die EZB plant, ihre Aufsichtsaktivitäten zu intensivieren, um sicherzustellen, dass Banken angemessen auf diese Risiken vorbereitet sind, und wird dies durch Klimastresstests, thematische Überprüfungen und gezielte Vor-Ort-Prüfungen unterstützen.

Diese Prioritäten sollen dazu beitragen, dass die Banken sowohl bestehende als auch zukünftige Herausforderungen effektiv bewältigen können, indem sie ihre Geschäftsstrategien, Governance-Strukturen und Risikomanagementpraktiken entsprechend anpassen.