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S+P Governance
Kritische IT-Prozesse im Finanzsektor: Was der ESAs-Bericht zeigt
Rechtsstand: September 2026Lesezeit: etwa 9 MinutenAutor: Achim Schulz
Kritische IT-Prozesse im Finanzsektor sind seit Juni 2026 erstmals mit europaweiten Aufsichtsdaten unterlegt. Der erste Jahresbericht der Europäischen Aufsichtsbehörden nach DORA verschiebt dabei eine Annahme, die in vielen Häusern die Budgetlogik trägt.
Management Summary
Am 3. Juni 2026 haben EBA, EIOPA und ESMA ihren ersten Jahresbericht über schwerwiegende IKT-bezogene Vorfälle im EU-Finanzsektor vorgelegt. Grundlage ist das mit DORA eingeführte harmonisierte Meldewesen. Für 2025 weist der Bericht 3.383 schwerwiegende Vorfälle aus, im Schnitt 0,18 je meldepflichtigem Unternehmen. Rund ein Drittel dieser Vorfälle wirkte grenzüberschreitend.
Der für die Leitungsebene bemerkenswerte Befund liegt in der Ursachenverteilung: Als Haupttreiber nennt der Bericht Systemausfälle und externe Ereignisse. Einen Cyber-Bezug hatten rund zehn Prozent der gemeldeten Vorfälle. Wer sein Resilienzprogramm überwiegend als Abwehrprogramm aufsetzt, adressiert damit den kleineren Teil dessen, was tatsächlich gemeldet wird.
Parallel dazu hat die Aufsicht die Drittparteidimension geschärft. Auf Basis der Einträge von mehr als 10.000 europäischen Finanzunternehmen im Informationsregister haben die ESAs im November 2025 erstmals eine Liste kritischer IKT-Drittdienstleister veröffentlicht. Die BaFin führt Konzentrationen bei der Auslagerung von IKT-Dienstleistungen 2026 als eigenes Fokusrisiko.
Für Geschäftsleitung und Aufsichtsrat folgt daraus keine neue Technikaufgabe, sondern eine Nachweisfrage: Kennt das Leitungsorgan seine kritischen und wichtigen Funktionen, kennt es die Abhängigkeiten dahinter, und liegt die Befassung damit dokumentiert vor? Dieser Beitrag ordnet die Aufsichtsdaten in acht Prozessfelder und übersetzt sie in Fragen, die ein Gremium beantworten können muss.
Methodik und Datenbasis
Diese Auswertung stützt sich auf öffentlich zugängliche Veröffentlichungen der europäischen und deutschen Finanzaufsicht. Ausgewertet wurden der erste ESAs-Jahresbericht zu schwerwiegenden IKT-bezogenen Vorfällen nach Artikel 22 Absatz 2 DORA vom Juni 2026, die ESAs-Liste der als kritisch eingestuften IKT-Drittdienstleister vom November 2025, die BaFin-Veröffentlichung Risiken im Fokus 2026 sowie die BaFin-Orientierungshilfe zu IKT-Risiken beim Einsatz von KI vom Dezember 2025.
Vorgehen: qualitative Auswertung. Die acht Prozessfelder sind aus den in diesen Dokumenten benannten Vorfalltreibern, Aufsichtsschwerpunkten und Nachweispflichten abgeleitet.
Was diese Auswertung nicht ist: keine eigene Primärerhebung, keine Befragung, keine Stichprobe. Aussagen über einzelne Institute oder über Marktanteile lassen sich daraus nicht ableiten. Sie ersetzt keine institutsindividuelle Prüfung.
Stand: September 2026. Fortschreibung nach Erscheinen des nächsten ESAs-Jahresberichts.
Kritische IT-Prozesse im Finanzsektor: acht Felder aus den Aufsichtsdaten
Die folgende Übersicht ordnet die in den ausgewerteten Aufsichtsdokumenten wiederkehrenden Themen acht Prozessfeldern zu. Die dritte Spalte formuliert jeweils nicht die technische Maßnahme, sondern die Frage, die ein Leitungsorgan beantworten können sollte.
| Prozessfeld | Warum es in den Aufsichtsdaten auftaucht | Frage an das Leitungsorgan |
|---|---|---|
| Identifikation kritischer und wichtiger Funktionen | Bezugspunkt für Meldepflicht, Register und Testumfang | Liegt eine beschlossene, datierte Liste vor, oder eine gewachsene Arbeitsfassung? |
| Verfügbarkeit und Änderungsprozesse | Systemausfälle zählen zu den Haupttreibern der gemeldeten Vorfälle | Wie viele Störungen der letzten zwölf Monate gingen auf eigene Änderungen zurück? |
| Berechtigungssteuerung | Grundlage jeder Nachvollziehbarkeit von Zugriffen und Freigaben | Wer entzieht Rechte, und wie lange dauert das nach einem Austritt tatsächlich? |
| Schwachstellen- und Aktualisierungsverfahren | Wiederkehrender Prüfungsschwerpunkt der nationalen Aufsicht | Gibt es eine Frist je Kritikalitätsstufe, und wird ihre Einhaltung berichtet? |
| Drittparteisteuerung und Informationsregister | Datenbasis der Aufsicht für sektorweite Konzentrationsanalysen | Stimmt das Register mit der gelebten Vertragslandschaft überein? |
| Konzentration und Ausstiegsfähigkeit | Eigenes Fokusrisiko der BaFin für 2026, Stichwort Vendor-Lock-in | Ist ein Ausstieg beschrieben und getestet, oder nur vertraglich zugesichert? |
| Erkennung, Klassifizierung und Meldung | Harmonisiertes Meldewesen als Grundlage des ESAs-Berichts | Wer entscheidet nachts um drei, ob ein Vorfall schwerwiegend ist? |
| Fortführung, Wiederanlauf und Tests | Nachweis der Belastbarkeit gegenüber Aufsicht und Prüfung | Wann wurde der Wiederanlauf zuletzt geübt, und was war das Ergebnis? |
Der aufsichtliche Rahmen in drei Bewegungen
Erstens: Vorfallsdaten sind jetzt vergleichbar
Artikel 22 Absatz 2 DORA verpflichtet die ESAs, jährlich über Zahl, Art, Auswirkung, Abhilfemaßnahmen und Kosten schwerwiegender IKT-bezogener Vorfälle zu berichten. Der erste dieser Berichte liegt seit Juni 2026 vor. Damit existiert erstmals ein europaweiter Vergleichsmaßstab, an dem sich das eigene Vorfallsbild spiegeln lässt.
Zweitens: Die Aufsicht schaut auf die Dienstleister
Nach Artikel 31 DORA benennen die ESAs kritische IKT-Drittdienstleister und veröffentlichen die Liste jährlich. Die Überwachung übernimmt je Dienstleister ein gemeinsames Untersuchungsteam unter Federführung einer der drei Behörden. Die Zuordnung als kritisch ist keine Entlastung des Finanzunternehmens: Die BaFin hält ausdrücklich fest, dass die Verantwortung für die Einhaltung der regulatorischen Anforderungen vollumfänglich beim Finanzunternehmen bleibt.
Drittens: Nationale Aufsicht setzt eigene Schwerpunkte
Die BaFin führt in ihrer Risikoveröffentlichung für 2026 sowohl schwerwiegende Cyber-Vorfälle als auch Konzentrationen bei der Auslagerung von IKT-Dienstleistungen als Fokusrisiken. Sie nutzt das Informationsregister für sektorweite Auswertungen und setzt die verstärkte Prüfung zentraler Mehrmandanten-Dienstleister fort. Wer eine Prüfung erwartet, kann daraus die Themen ableiten, die mit hoher Wahrscheinlichkeit angesprochen werden.
Fristen und Zeitpunkte
Jährlicher ESAs-Vorfallsbericht
Der Bericht nach Artikel 22 Absatz 2 DORA erscheint jährlich. Der erste Bericht wurde im Juni 2026 veröffentlicht und bezieht sich auf das Jahr 2025.
Vergleichsmaßstab
Liste kritischer IKT-Drittdienstleister
Die erste Liste wurde im November 2025 veröffentlicht. Nach Artikel 31 Absatz 8 DORA wird sie jährlich fortgeschrieben. Änderungen können die eigene Dienstleisterlandschaft betreffen.
Jährlich prüfen
Informationsregister
Die Meldung des Registers folgt dem von der Aufsicht vorgegebenen Turnus. Für die Leitung entscheidend ist weniger der Abgabetermin als die Frage, ob der Registerstand die tatsächliche Vertragslage abbildet.
Datenqualität
Eigene Tests und Übungen
Wiederanlauf- und Krisenübungen folgen dem institutsinternen Testplan. Für bestimmte Unternehmen kommen bedrohungsgeleitete Penetrationstests hinzu. Der Nachweis liegt im dokumentierten Ergebnis, nicht in der Durchführung.
Nachweisfähig
Pflichten nach Funktion getrennt
Die häufigste Schwäche in Prüfungen ist nicht ein fehlender Prozess, sondern eine unklare Zuordnung. Die folgende Aufteilung trennt, was in der Praxis oft vermischt wird.
| Funktion | Kernaufgabe | Typischer Nachweis |
|---|---|---|
| Geschäftsleitung | Beschluss über kritische und wichtige Funktionen, Risikotoleranz und Mittelausstattung | Datierter Beschluss, Berichtsturnus, dokumentierte Befassung mit Vorfällen und Tests |
| Aufsichtsrat oder Verwaltungsrat | Überwachung der Wirksamkeit, kritische Nachfrage bei Abweichungen | Protokollierte Nachfragen, Nachhalten offener Punkte über mehrere Sitzungen |
| IKT-Risikomanagement | Rahmenwerk, Bewertung der Abhängigkeiten, Berichterstattung | Aktuelles Rahmenwerk, Abhängigkeitsanalyse je kritischer Funktion |
| Interne Revision | Unabhängige Prüfung der Wirksamkeit, nicht der Existenz von Dokumenten | Prüfungsplan mit IKT-Bezug, Feststellungen mit nachverfolgter Erledigung |
Wo es in der Praxis bricht
Die Liste kritischer Funktionen ist gewachsen
Sie existiert, aber niemand hat sie beschlossen. Damit hängt jede Folgepflicht an einer Arbeitsfassung. Bezugspunkt ist Artikel 3 DORA.
Resilienz wird als Abwehr gedacht
Das Budget folgt der Angriffserzählung, während die Aufsichtsdaten Systemausfälle und externe Ereignisse als Haupttreiber ausweisen.
Das Register bildet nicht die Realität ab
Verträge wurden verlängert, Unterauftragnehmer getauscht, das Register nicht nachgezogen. Die Aufsicht wertet diese Daten sektorweit aus.
Ausstiegspläne sind Papier
Vertraglich zugesichert, nie erprobt. Bei hochspezialisierten Dienstleistern ist ein kurzfristiger Wechsel nach Einschätzung der BaFin kaum umsetzbar.
Die Meldeentscheidung hängt an einer Person
Ob ein Vorfall als schwerwiegend gilt, entscheidet faktisch die diensthabende Person. Ohne Kriterienraster entsteht ein Vorfallsbild, das nicht vergleichbar ist.
Tests enden ohne Konsequenz
Die Übung wird durchgeführt, das Ergebnis abgelegt. Was fehlt, ist die Rückkopplung in den Maßnahmenplan und in die Berichterstattung an das Gremium.
Selbsteinschätzung für das Leitungsorgan
Sechs Fragen, drei Zustände. Die Auswahl bleibt in deinem Browser und wird nicht übertragen. Sie ersetzt keine Prüfung, sondern zeigt, wo eine Gremiumsdiskussion ansetzen sollte.
Kritische und wichtige Funktionen
Liegt eine vom Leitungsorgan beschlossene und datierte Liste vor?
Wähle einen Zustand, um die Einordnung zu sehen.
Erfüllt: Halte den Beschluss aktuell und prüfe ihn bei jeder wesentlichen Änderung der Geschäftstätigkeit.
Teilweise: Eine Arbeitsfassung trägt die Folgepflichten nicht. Bringe die Liste in die nächste Sitzung zur Beschlussfassung.
Offen: Ohne diese Liste hängen Register, Meldelogik und Testumfang in der Luft. Das ist der erste Schritt, nicht der letzte.
Vorfallsbild und Ursachen
Kennt das Gremium die Ursachenverteilung der eigenen Störungen?
Wähle einen Zustand, um die Einordnung zu sehen.
Erfüllt: Spiegle das eigene Bild am ESAs-Bericht. Weicht deine Verteilung stark ab, ist das eine Frage an die Klassifizierung.
Teilweise: Zahlen liegen vor, aber ohne Ursachenzuordnung. Ergänze eine einfache Kategorisierung, bevor du das Budget verteilst.
Offen: Ohne Ursachenbild folgt die Mittelverwendung der Erzählung, nicht der Datenlage.
Informationsregister
Bildet der Registerstand die tatsächliche Vertragslage ab?
Wähle einen Zustand, um die Einordnung zu sehen.
Erfüllt: Verankere die Pflege im Vertragsprozess, damit der Stand nicht zwischen zwei Meldungen auseinanderläuft.
Teilweise: Meist fehlen Unterauftragnehmer und Vertragsänderungen. Beides fällt bei sektorweiten Auswertungen auf.
Offen: Das Register ist die Datengrundlage der Aufsicht. Abweichungen wirken auf das gesamte Auslagerungsbild zurück.
Konzentration und Ausstieg
Ist der Ausstieg aus einer kritischen Dienstleistung beschrieben und erprobt?
Wähle einen Zustand, um die Einordnung zu sehen.
Erfüllt: Halte die Annahmen zu Datenrückgabe und Übergangszeit aktuell, sie altern schneller als der Vertrag.
Teilweise: Beschrieben, aber nicht erprobt. Ein Trockenlauf an einem Teilbereich bringt mehr Erkenntnis als eine weitere Klausel.
Offen: Bei spezialisierten Anbietern ist ein kurzfristiger Wechsel nach Einschätzung der Aufsicht kaum umsetzbar.
Meldeentscheidung
Gibt es ein schriftliches Kriterienraster und eine benannte Vertretung?
Wähle einen Zustand, um die Einordnung zu sehen.
Erfüllt: Prüfe die Anwendung an zwei realen Fällen der letzten zwölf Monate, nicht nur das Dokument.
Teilweise: Ein Raster ohne benannte Vertretung fällt genau dann aus, wenn es gebraucht wird.
Offen: Ohne Raster entsteht ein Vorfallsbild, das weder intern noch gegenüber der Aufsicht vergleichbar ist.
Tests und Rückkopplung
Führen Testergebnisse nachweisbar zu Maßnahmen und in die Berichterstattung?
Wähle einen Zustand, um die Einordnung zu sehen.
Erfüllt: Achte darauf, dass offene Punkte über mehrere Sitzungen nachgehalten und nicht stillschweigend geschlossen werden.
Teilweise: Maßnahmen entstehen, erreichen aber das Gremium nicht. Damit fehlt der Nachweis der Befassung.
Offen: Ein Test ohne Konsequenz ist aus Aufsichtssicht kein Nachweis der Wirksamkeit.
Blick nach UK und USA
Vereinigtes Königreich
Der britische Ansatz stellt die Toleranz gegenüber Störungen wichtiger Geschäftsdienstleistungen in den Mittelpunkt. Zur DORA-Überwachung kritischer Dienstleister besteht seit Januar 2026 eine Absichtserklärung zwischen EU- und UK-Behörden.
Vereinigte Staaten
Dort dominieren rahmenwerksbasierte Ansätze zur Erkennung und Reaktion. Für europäische Häuser ist das vor allem dann relevant, wenn Dienstleistungen aus Drittländern kritische Funktionen tragen.
Was daraus folgt
Die Aufsichtsansätze nähern sich in der Sache an: Nachweis der Belastbarkeit statt Nachweis der Dokumentation. Wer international tätig ist, sollte Nachweise so aufbauen, dass sie beiden Logiken genügen.
Vier No-Regret-Maßnahmen
Maßnahmen, die unabhängig vom weiteren Verlauf der Aufsichtspraxis sinnvoll bleiben, weil sie Entscheidungsgrundlagen schaffen statt Werkzeuge einzuführen.
Schritt 1
Liste kritischer Funktionen beschließen
Nicht erweitern, sondern beschließen und datieren. Alles Weitere hängt an diesem Bezugspunkt: Registerumfang, Meldelogik, Testplan, Berichtsinhalte.
Schritt 2
Eigenes Vorfallsbild gegen den ESAs-Bericht spiegeln
Wenn die eigene Ursachenverteilung deutlich von der europaweiten abweicht, ist das zuerst eine Frage an die eigene Klassifizierung und erst danach an die Technik.
Schritt 3
Register gegen die Vertragslage abgleichen
Ein Stichprobenabgleich über die zehn wichtigsten Dienstleistungen genügt für eine belastbare Aussage darüber, wie weit Registerstand und Realität auseinanderliegen.
Schritt 4
Einen Ausstieg im Kleinen erproben
Ein Teilbereich genügt. Der Erkenntniswert liegt in den Annahmen, die dabei nicht halten: Datenrückgabe, Formate, Übergangszeit, verfügbare Alternativen.
Fazit
Kritische IT-Prozesse im Finanzsektor sind kein Technikthema, das sich delegieren lässt. Der erste ESAs-Bericht macht sichtbar, dass der größere Teil der gemeldeten Vorfälle nicht aus Angriffen entsteht, sondern aus Systemausfällen und externen Ereignissen. Das verschiebt die Führungsfrage von Abwehr auf Verfügbarkeit und Dienstleistersteuerung.
Zugleich hat die Aufsicht mit dem Informationsregister und der Überwachung kritischer Drittdienstleister eine Datenbasis geschaffen, die auf das einzelne Haus zurückwirkt. Die Verantwortung bleibt dabei nach ausdrücklicher Aussage der BaFin vollumfänglich beim Finanzunternehmen.
Für Geschäftsleitung und Aufsichtsrat läuft das auf drei Nachweise hinaus: eine beschlossene Liste kritischer Funktionen, ein Register, das der Vertragslage entspricht, und Testergebnisse, die im Gremium ankommen. Wer diese drei Punkte belegen kann, diskutiert in einer Prüfung über Details statt über Grundlagen.
Häufige Fragen
Was zeigt der erste ESAs-Bericht zu schwerwiegenden IKT-Vorfällen?+–
Für 2025 wurden EU-weit 3.383 schwerwiegende IKT-bezogene Vorfälle gemeldet, im Schnitt 0,18 je meldepflichtigem Unternehmen. Rund ein Drittel wirkte grenzüberschreitend. Als Haupttreiber nennt der Bericht Systemausfälle und externe Ereignisse.
Warum ist der geringe Cyber-Anteil für die Geschäftsleitung relevant?+–
Rund zehn Prozent der gemeldeten Vorfälle hatten einen Cyber-Bezug. Wer sein Resilienzbudget überwiegend auf Angriffsabwehr richtet, adressiert damit den kleineren Teil des gemeldeten Risikos. Verfügbarkeit, Änderungsprozesse und Dienstleistersteuerung verdienen dieselbe Aufmerksamkeit.
Welche Rolle spielt das Informationsregister nach DORA?+–
Das Informationsregister erfasst die IKT-Vertragsbeziehungen eines Finanzunternehmens. Die Aufsicht nutzt es, um Drittparteibeziehungen sektorweit auszuwerten und Konzentrationen zu erkennen. Für die Leitung ist es damit kein Meldeformular, sondern eine Datenquelle, die auf das eigene Haus zurückwirkt.
Was ändert die Überwachung kritischer IKT-Drittdienstleister?+–
Die ESAs haben im November 2025 erstmals eine Liste kritischer IKT-Drittdienstleister veröffentlicht und überwachen diese über gemeinsame Untersuchungsteams. An der Verantwortung des Finanzunternehmens ändert das nichts: Sie bleibt nach Aussage der BaFin vollumfänglich bestehen.
Welche Nachweise erwartet die Aufsicht vom Leitungsorgan?+–
Nachvollziehbar sein muss, dass die Leitung ihre kritischen und wichtigen Funktionen kennt, die Abhängigkeiten dahinter bewertet hat und über Vorfälle, Tests und offene Punkte berichtet bekommt. Entscheidend ist die dokumentierte Befassung, nicht die Anzahl eingesetzter Werkzeuge.
Wie oft sollte diese Einordnung aktualisiert werden?+–
Die ESAs berichten nach Artikel 22 Absatz 2 DORA jährlich, die Liste der kritischen Drittdienstleister wird nach Artikel 31 Absatz 8 DORA ebenfalls jährlich fortgeschrieben. Eine jährliche Überprüfung der eigenen Einordnung, anlassbezogen ergänzt, ist damit ein angemessener Takt.
Quellen
- EBA, EIOPA, ESMA: Erster Bericht zu schwerwiegenden IKT-bezogenen Vorfällen unter DORASteht ein für die Vorfallszahlen 2025, die Ursachenverteilung und die Rechtsgrundlage in Artikel 22 Absatz 2 DORA.
- ESAs 2025 report on major ICT-related incidents (PDF)Der Bericht im Volltext, Grundlage der in diesem Beitrag genannten Kennzahlen.
- ESMA: Mitteilung zum ersten DORA-VorfallsberichtParallelveröffentlichung mit der Dokumentenreferenz des Gemeinsamen Ausschusses.
- EBA: DORA oversightSteht ein für den Überwachungsrahmen, die Rolle des federführenden Überwachers und die jährliche Fortschreibung der Liste nach Artikel 31 Absatz 8 DORA.
- ESAs: Liste der als kritisch eingestuften IKT-Drittdienstleister (PDF)Die erste veröffentlichte Liste, Stand November 2025.
- BaFin: Risiken aus Konzentrationen bei der Auslagerung von IKT-DienstleistungenSteht ein für das Fokusrisiko 2026, die Zahl der Registereinträge und die Aussage zur fortbestehenden Verantwortung der Finanzunternehmen.
- BaFin: Risiken aus Cyber-Vorfällen mit gravierenden AuswirkungenSteht ein für die Rolle der BaFin im Meldewesen und die Einschätzung der Bedrohungslage.
- BaFin: Trend Digitalisierung, Risiken im Fokus 2026Steht ein für die Orientierungshilfe zu IKT-Risiken beim Einsatz von KI vom Dezember 2025.
- Delegierte Verordnung (EU) 2024/1502Steht ein für die Kriterien, nach denen IKT-Drittdienstleister als kritisch eingestuft werden.
- ESAs: DORA Oversight GuideNicht bindende Erläuterung des Überwachungsverfahrens, hilfreich zur Einordnung der Rollen.
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München, Januar 2026
Autor: Achim Schulz
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